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如何设计,适用于多业务的资金账户治理系统?(原创)

字号+作者:产品BBQ 来源:今日看点www.hatdot.com 2020-08-01 09:07

有企业客户开通了云流量服务,按实际使用量举行计费,然后再完成付款。由于是先使用服务,后计费付款的模式,需要客户先预存资金,以确保有富足的资金能够完成付'...

有企业客户开通了云流量服务,按实际使用量举行计费,然后再完成付款。

由于是先使用服务,后计费付款的模式,需要客户先预存资金,以确保有富足的资金能够完成付费,否则客户将没有使用权限。

客户使用的流量服务,将举行实时计费,并从账户中扣除相应款子

在上述场景中,客户的资金发生了先暂存、后消费的变更情况。

为了准确反映资金的变更情况,确保客户账户资金余额的正确性,需要将客户账户下的资金充值和使用的历程记载下来,对资金账户举行治理。


01 

资金账户治理系统是什么?

资金账户治理系统是为准确反映资金变更情况、确保客户账户资金余额正确性,提供的以账户为载体,能够治理资金的进项出项、记载账户余额变更情况,而且能够反映资金变更后效果的治理平台


资金账户治理系统的焦点功效分为两块,划分是「账户」和「资金」。

「账户」对应某个主体(可能是小我私家,也可能是一个企业),是其记载、整理和汇总原始数据的载体。

「资金」是钱,在发生充值、使用等业务历程时会发生资金的变更,划分是资金的进项(充值、抵扣余额退回、取消抵扣)和资金的出项(抵扣、提取、取消充值)。

「资金」包罗了资金的变更和记载;

「账户」会归集资金变更记载,从而能够知道某个主体的账户下的资金变更详细情况和资金累计值,例如累计充值金额、累计抵扣金额,以及当前余额。


02

为什么要做资金账户治理系统?

先看一个生活中常见的案例:

小明、小红、小王到剃头店剪了个头发,需要付款 40 元。

结账的时候,前台见告现在有充值赠送的优惠运动,充 200 送 20 ,充 500 送 80 。

由于小明离这家店不是很近,没有充值,选择了现金支付 40 元;

而小红因为经常到这家店消费,选了先充值后扣费的方式,提供了小我私家姓名、手机号等基本资料以及支付了充值金额 200 元。

前台给了小红一张会员卡,见告其本次消费后余额另有 180(=200+20-40)元,后续到店时可以出示会员卡,或直接报手机号举行消费。

小王也选择了先充值后扣费,因为后面还思量做烫染,所以直接充值了优惠力度更大的 500 元那一档。

前台给到小王会员卡,见告其本次消费后另有 540(=500+80-40)元。

在上述案例中,当店家收到小明支付的款子时,生意业务已经告竣,发生了真实消费;

店家收到小红和小王支付的款子时,并没有发生真实消费,而是往小红和小王各自的账户中举行了充值,

当小红和小王使用卡内余额举行扣费时,才发生了真实消费。

而且消费后,小红和小王的账户另有剩余可用的金额,可供后续继续消费。

过了半个月,小王计划来染个头发,小红也带着女儿来剃头店剪头发。

结账扣款的时候,前台见告小红本次消费后余额另有 100 元。

小红感应很奇怪,自己明显只有在充值那次用了40元,按理说这次扣了应该另有 140 元,怎么就只剩 100 元了呢?

——原来是之前其他客户在使用余额消费的时候,前台扣错了,扣了小红的余额。可是因为没有详细扣费记载,也不知道原本应该是扣哪个客户的账户余额。为了平息客户小红,店家为小红的账户补上了 40 元,现在余额为 140 元。

小王染发用度为 240 元,前台见告小王本次消费后余额另有 340 元。小王纳闷了,上次充值消费后还剩 540 元,这次扣了 240 ,怎么另有 340 元?

——原来是第一次小王充值消费的时候,前台比力忙,就先口头见告了小王消费后余额,厥后忘了记载当次消费单的扣款。如果不是小王自己提出,就少扣了 40 元了。前台为小王的账户余额补扣了 40 元,现在余额为 300 元。

我们可以看到,当客户选择了先充值后消费的方式,客户在平台中会存在可消费、可使用的资金。

在这个历程中,如果没有对账户和资金举行合理的治理,可能泛起资金管控风险。

因此,针对客户的资金,其变更历程和变更的效果,需要记载下来,举行治理,以准确反映资金的变更情况和确保客户账户资金余额的正确性。


而随着业务的生长,一个平台可能会发生越来越多差别类型的业务,需要在开展历程中应用资金账户治理系统。

例如 A 业务部门,针对 A 类客户群体提供流量服务,需要先充值后结算抵扣;

B 业务部门,需要针对 B 类客户群体在移动端 app 中提供服务,为了在 iOS 系统中能够灵活订价商品,便于业务开展,选择了让客户先通过 app 充值虚拟币,再购置详细商品的模式。

那么这时候,我们要如何从整体举行抽象提炼,设计出一个适用多业务的资金账户治理系统呢?


03

设计思路

从账户和资金这两点出发,划分对应增删改查这几个功效模块。


资金账户治理的整体先容如下:

1)关于账户

增:建立账户

建立账户是指为某个主体建设一个新的载体,用于记载、整理和汇总原始资金数据。


建立账户的出发点是即将有业务要在该载体上发生,业务的起点是客户要充值。

如果该客户此前并没有对应账户,则需要先为客户建立账户,然后把相应的资金充值到账户中,后续客户需要使用资金时,也从该账户中扣款。


建立账户的方式包罗人工建立 系统建立 

联合上文,当客户要充值时,如果客户并没有账户,需要先建立账户。

这里存在的场景划分有客户司理与客户线下告竣了营收,成单后,客户司理需要在平台中为客户充值款子;客户自主在线提倡充值。

在客户司理为客户建立账户并充值的场景中,客户司理在系统中输入相关客户信息和账户信息,为客户人工建立好账户;

在客户自主提倡充值的场景中,系统可以自动获取相关信息,由系统完成账户的自动建立。


建立账户属性包罗:业务类型、账户主体、适用体系、开票方式等。

其中,业务类型是用于区分不能共用的差别业务之间的款子的标志。

例如软件类商品、课程类商品、流量计费类商品,如果在业务上,客户就是专门为后续消费某类商品而提倡的资金充值,相当于资金是只能给某类商品使用的,那么需要根据业务类型举行标志区分。


适用体系是指当前账户内的资金能够使用的体系是什么,包罗 iOS 和非 iOS 。

因为当客户使用的系统是 iOS 时,通过 app 充值是走的苹果内购,此方式下客户充值的款子是先给到苹果公司,再由苹果公司与我们的平台举行结算,苹果公司要分成其收入的 30% 作为平台用度,最终平台真实收到的款子只有客户支付款子的 70% 。

而其他渠道下充值,款子是直接给到平台的。这两种方式下,客户充值的资金流是纷歧样的,款子收到了差别商户主体下。苹果公司划定,数据不与其他系统互通。

同时,客户若后续有退款、开票之类的诉求,也是直接联系苹果公司处置惩罚的,不经由我们的平台处置惩罚。因此,通过 iOS 系统和非 iOS 系统充值的款子需要举行标志区分治理。

即同一个客户同一个 app ,如果在 iOS 系统和安卓系统中划分充值了,款子是不互通的,会存在两个账户中,划分对应差别的账户适用体系。


开票方式是当客户的账户资金发生变更时,是否要给客户开票,如果要开票,要在什么时候给客户开票的标志。

开票方式包罗充值时开票、抵扣时开票、不开票。

由于开具发票的前提是发生了纳税义务,而在充值抵扣的业务中,确认纳税义务的发生有以下两种情况:

① 充值资金时就发生了纳税义务。

例如游戏中客户充值虚拟币要购置道具。游戏公司收取款子,为玩家提供虚拟钱币的服务已经发生,此时纳税义务已经发生,应当缴纳增值税。

这种情况下,是充值时就开票的。如果纳税人因兼营多个差别税率增值税项目,无法划分核算,则应缴纳的税率为多个增值税税率中的最高值。

② 消费资金时才发生纳税义务。

例如一家旅店的会员卡充值,卡内余额可以用于消费差别类型的服务或商品,例如住宿、餐饮或商店内购物。

而提供差别的服务时适用的增值税税率是差别的,只有真正消费时才知道购置的是什么,确认纳税义务。

如果是抵扣时开票,因为消费后再开具发票,能划分核算,按所提供的商品或服务的适用税率或者征收率盘算缴纳增值税即可。

资金变更影响开票,最小颗粒度应该是开票方式随着资金走,可是为了治理统计上越发利便些,可以将开票方式的标志抽象出来,放在账户这一层面,联合账户业务类型标志,对同一个账户的资金变更举行统一的开票方式治理。

当账户自己举行业务类型的区分后,一个账户对应到一个业务类型,不会同时存在充值时发生纳税义务和消费时又发生纳税义务的情况。

另外,前文有提到账户充值存在差别体系的可能性,当充值账户的适用体系为 iOS 时,由于款子是先给到苹果公司,再与我们的平台结算,平台与客户没有发生直接的资金交互,所以这类账户下的资金不管是发生充值还是抵扣业务,平台都是不给客户开票的。


删:账户注销

账户注销表现账户不再使用,要对账户信息举行删除销毁处置惩罚。

当客户决议不再使用我们平台的业务,确定不会再在我们平台中开展业务时,为了制止后续不须要的金融纠纷和数据信息风险,可以选择注销账户。

若需要提倡账户注销,由于账户中原来存在资金流动,需要判断账户相关资金是否处置惩罚完毕,有须要提醒客户注销所带来的风险与损失。


改:修改账户信息、修改账户状态

账户的修改包罗修改账户信息和 修改账户状态

修改账户信息和账户状态是指当账户的业务属性、业务状态发生变化时,为保证业务数据与系统数据的一致,需要在系统中举行相应的信息修改。

账户关键属性一般是不允许修改的,详细可以凭据实际业务举行思量,如果实际业务中没有其他属性是可以举行修改的,这个功效可以暂缓思量。

账户关键属性有账户主体、适用体系、业务类型、开票方式。

其中账户主体、适用体系、业务类型是在账户建立之初就明确的,差别的主体、体系、业务类型会建立对应的差别的账户,不应该发生变化;

如果是账户内的资金发生了归属工具的变化,可以通过转移资金的方式解决。

开票方式自己是由账户所属的业务类型和适用体系决议的,这两个属性不会发生改变,因此,开票方式也不存在修改的场景。


账户状态有正常、已冻结。

当账户状态为正常时,可以针对账户做的修改状态的操作为“冻结账户”,冻结后,账户将被限制,不行使用。

需要对账户举行冻结的场景及相应的处置惩罚方式有:

①    客户遗失了卡,管理挂失,员工为客户举行冻结处置惩罚;

②    账户发生盗刷情况,客户要求冻结账户,员工为客户举行冻结处置惩罚;

③    客户账户透支部门逾期未还款,系统判断举行冻结处置惩罚;

④    客户账户透支金额凌驾信用额度,系统判断举行冻结处置惩罚;

当账户恢复正常时,也可以为账户举行“排除冻结”处置惩罚。


查:查询账户

查询账户即按指定的条件筛选出目的账户,可以检察目的账户的数量、业务属性,以及账户下资金的使用情况。

账户的业务属性有:客户名称、业务类型、适用体系、开票方式;

前文提到,账户是记载、整理和汇总原始数据的载体。账户下的资金的使用情况包罗账户余额、账户收入总和以及账户支出总和。

客户司理可以检察自己卖力的客户现在账户的资金余额情况,如果余额快要用完,可以去跟进营销;

客户可以检察自己的账户资金余额情况,看是否需要充值。


我们检察的账户资金使用情况是一个实时的累计值,是会随时变化的。

账户余额由账户收入总和与账户支出总和之差盘算得出,

即:账户余额=收入总和-支出总和

其中账户余额还分为 当前可用余额 和 当前不行用余额 。

当前不行用余额发生的场景如下:

① 现金资金的提取和赠送金额的充负业务,如果还未通过审核,这部门金额会被暂时冻结,记为当前不行用余额;

② 赠送金额有「有效期」的观点,即赠送的金额可以指定这部门金额的生效时间规模。

如果统计时,存在赠送金额还未到生效时间,则这部门金额是未生效余额;

如果存在赠送金额已经凌驾生效时间,但没有被使用,则这部门金额是已逾期未使用。


2)关于资金

增:账户充值、退回抵扣

资金的增,即资金的进项,包罗账户充值和 退回抵扣 。


账户充值是指与客户告竣营收后,在平台为客户充值款子。

充值的场景包罗客户司理与客户线下告竣营收,成单后,客户司理需要在平台中为客户充值款子;或者是客户自主在线提倡充值。


充值的资金类型包罗 现金和 赠送金额

其中赠送金额是指作为客情赠送或有充值赠送、充值返利的市场计谋,给到客户的除充值部门外赠送的金额。

由于是赠送的金额,不是客户真实付款充值的,可以通过划定有效期的方式,给客户心理造成一种紧张感,敦促客户在划定时间内消费,同时尽可能降低成本。


当充值的资金类型为现金时,可以由客户司理为客户充值,也可以由客户自主提倡充值。

充值时如切合充值赠送的市场计谋,则系统将自动为客户账户完成赠送金额的充值。

当赠送金额是在维护客情的场景下赠送给客户时,需要由客户司理在业务系统中提倡直充,赠送部门金额需要经由审核人员确认才可生效


退回抵扣是指当使用余额抵扣的订单需要退货或者退款时,抵扣部门的款子的退回。

当原订单完成退货或退款时,资金需要退回到对应的账户中;后续如果又发生了新订单,再执行扣费,从账户余额中举行扣款。


删:余额抵扣、资金提取、资金充负

资金的删,即资金的出项,包罗余额抵扣资金提取和 资金充负 。


余额抵扣是指客户在购置商品或服务后,使用账户余额举行抵扣。

发生消费订单后,如客户账户中有余额,可以选择使用账户余额举行抵扣。当订单使用账户余额完成支付时,发生一条扣费流水,账户余额淘汰。

如果账户余额小于需支付的订单金额,可以选择先充值至富足的余额,再举行抵扣。

例如当平台有充值赠送或者充值返利等促销运动时,可以提醒客户先充值,再扣款;或者是使用余额抵扣一部门订单金额,剩余部门使用其他方式完成支付。


资金提取是指客户从账户可用余额中取出款子。由于只有现金余额是通过客户真实付款发生的,赠送金额自己就是赠送给客户的,没有收取客户款子,所以资金提取只针对现金。

资金提取可能存在的场景是,客户不想继续使用或购置平台的产物了,想把剩余的资金都取出来。


当客户需要提取资金时,需要记载客户收款账号(银行账号或者是支付宝账号)和提取原因。

① 为什么要记载客户收款账号?

为了便于统计和使用,相识某个主体下的资金变更情况和资金变更效果,会基于账户这个载体记载资金变更情况和汇总累计值。

即资金增加后可以看到账户上增加了余额,资金淘汰后可以看到账户上淘汰余额。

账户中的资金在增加时,有许多种支付方式,现金、支付宝、微信……

在资金提取的时候,也是基于账户举行的,提取的资金差池应到某次充值,无法得知当前提取的资金额在充值的时候是怎么收款的,

因此也没有「原路退回」这一说,需要收罗客户的收款方式,由财政线下处置惩罚款子退回给到客户。

② 为什么要记载提取原因?

资金提取需要说明原因,经由审核人员确认后,再由财政人员线下处置惩罚退款,转账给客户,同时账户中淘汰相应资金金额。

另外,如果提取的金额在审核状态下,这部门金额将被暂时冻结,不计入可用余额,制止当提取审核通事后,发生账户余额不够提取的情况。


资金充负是指,为账户中的赠送金额余额做一个负值的充值。

可能存在的场景是,客户不想继续使用或购置平台的产物了,账户中剩余的现金提取出来后,还需要把原来赠送的金额处置惩罚掉。

如果赠送金额增加时,是通过促销计谋发生的,那么在提取现金余额时,可以按充值时的约定,例如按比例对赠送金额余额举行扣减;

如果增加金额增加时,是通过直充发生的,那么当需要抹掉这部门金额时,可以为赠送金额做充负处置惩罚。

同样,资金充负需要说明原因,经由审核人员确认后,账户中淘汰相应资金金额。

如果充负的金额在审核状态下,这部门金额将被暂时冻结,不计入可用余额,制止当充负审核通事后,发生账户余额不够扣减的情况。


改:资金状态

资金的修改指资金状态的修改 

资金的状态是跟进业务流程自动改变的。好比当资金发生提取或者充负时,还未通过审核,这部门金额会被冻结,通过审核后,这部门金额就会排除冻结,同时余额淘汰。


资金的修改这里不包罗修改资金信息

因为资金的信息,例如所属客户、所属账户,如果需要改变,通过资金的提取和充值即可转移;资金余额自己是一个统计值,是一个累计的效果,不存在改变的场景。


查:流水明细

查询流水明细是指按指定的条件筛选出目的流水,流水是指资金变更的效果记载。

可以检察目的流水中记载的数据,以相识资金的变更情况,核实确认账户中的资金余额统计是否准确。


流水明细中需要记载当前变更资金的所属客户、所属账户、资金类型、变更金额、生意业务类型、变更时间、关联票据、操作人、签单人。


其中,生意业务类型是指资金变更时对应的生意业务性质。分为资金进项(充值、退回抵扣)和资金出项(抵扣、资金提取、资金充负)两类。

关联票据是指资金变更时对应的记载生意业务情况的凭据。

差别的生意业务类型有其一一对应的票据,

如充值时,关联票据是充值单;退回抵扣时,关联票据是退款/退货单;

抵扣时,关联票据是使用余额抵扣的订单;资金提取时,关联票据是提取申请单;资金充负时,关联票据是充负申请单。


04

小结

资金账户治理系统的关键词即「账户」和「资金」。

其中「账户」是载体,「资金」会基于载体发生变更,由载体举行记载和归集。

从「账户」和「资金」出发,明确其增删改查功效模块对应的业务诉求,梳理设计思路。

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